OCDE: Guía de implementación del beneficiario efectivo

La transparencia fiscal sigue siendo una de las principales preocupaciones de los gobiernos y el público, como lo demuestra la constante cobertura de los medios en torno a las filtraciones de datos en los últimos años.

Estas filtraciones de datos también mostraron que la evasión fiscal no es un delito financiero aislado, sino que generalmente está vinculada a una amplia gama de actividades, incluido el blanqueo de capitales y la corrupción, que tienen un impacto negativo. sobre corporaciones. Las filtraciones revelaron el uso de corporaciones y fideicomisos para ocultar a los beneficiarios reales de los activos y destacaron el papel fundamental que puede desempeñar la transparencia de la información sobre la propiedad para prevenir la evasión fiscal y la corrupción. y otras actividades relacionadas.

Los estándares internacionales exigen un mínimo de transparencia con respecto a los beneficiarios finales de empresas, fideicomisos y otros arreglos legales, tanto a efectos fiscales como de lucha contra el blanqueo de capitales. Es más difícil para los culpables de evasión fiscal y otros delitos ocultar sus actividades delictivas y el producto de sus delitos en jurisdicciones donde estos estándares se aplican plenamente.

Esta guía contiene una guía de políticas que las jurisdicciones miembros del Foro Global pueden utilizar en la implementación de marcos legales y de supervisión para identificar y recopilar información sobre el beneficiario real, que ahora es un requisito de estándares internacionales.

Descarga la guía
http://www.oecd.org/tax/transparency/documents/manuel-beneficiaire-effectif.pdf

Virginie Gastine Menou
RIESGOS Y USTED

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