La Commission de Surveillance du Secteur Financier (CSSF) a publié une mise à jour majeure de son Reporting Handbook destiné aux entreprises d'investissement. Ce document essentiel, disponible uniquement en anglais, définit le cadre détaillé des obligations déclaratives applicables aux entreprises d'investissement opérant au Luxembourg.
Cette mise à jour s'inscrit dans le contexte de l'évolution continue du cadre réglementaire européen, notamment le régime prudentiel IFR/IFD (Investment Firm Regulation/Investment Firm Directive) et vise à renforcer la supervision des acteurs du marché.
Le manuel actualisé couvre plusieurs aspects fondamentaux :
1. Exigences en matière de fonds propres et ratios prudentiels
- Détail des calculs des exigences en fonds propres
- Méthodologie de reporting des ratios de solvabilité
- Traitement des expositions aux risques
2. Reporting périodique
- Calendrier des déclarations obligatoires
- Format standardisé des rapports
- Procédures de soumission électronique
3. Informations qualitatives et quantitatives
- Données financières requises
- Indicateurs de risque à surveiller
- Documentation complémentaire à fournir
Cette mise à jour implique plusieurs adaptations :
- Révision des processus internes de collecte et de validation des données
- Mise à jour des systèmes d'information pour intégrer les nouveaux formats de reporting
- Formation des équipes en charge du reporting réglementaire
- Renforcement des contrôles de qualité des données
• Réaliser un gap analysis entre vos processus actuels et les nouvelles exigences du Handbook
• Mettre en place un plan d'action pour adapter vos systèmes et procédures avant la date d'entrée en vigueur
• Former les équipes concernées aux nouvelles exigences et s'assurer de leur bonne compréhension
• Effectuer des tests de reporting à blanc pour valider la conformité de vos processus
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