Évaluation annuelle 2025 de l'EBA sur les approches internes des banques pour le calcul des exigences en fonds propres

L'Autorité Bancaire Européenne (EBA) vient de publier son rapport annuel d'évaluation des approches internes utilisées par les banques pour calculer leurs exigences en fonds propres. Cette analyse approfondie met en lumière les pratiques actuelles et les axes d'amélioration dans la gestion des risques bancaires.

Points clés de l'évaluation des modèles internes

L'EBA a examiné en détail les approches internes des établissements bancaires européens, avec un focus particulier sur :

- La qualité et la robustesse des modèles de notation interne

- La cohérence des méthodologies de calcul des RWA

- L'adéquation des processus de validation des modèles

- La gouvernance des systèmes de notation

Principales conclusions et recommandations

Le rapport met en évidence plusieurs points d'attention :

1. Une amélioration globale de la qualité des modèles internes, mais des disparités persistantes entre établissements

2. La nécessité de renforcer les processus de validation indépendante

3. L'importance d'une documentation exhaustive des méthodologies

4. Le besoin d'harmonisation des pratiques au niveau européen

Impact sur la supervision bancaire

Cette évaluation annuelle permet aux superviseurs de :

- Identifier les bonnes pratiques à promouvoir

- Détecter les zones de risque nécessitant une attention particulière

- Orienter les futures actions de supervision

- Contribuer à l'harmonisation des pratiques au sein de l'UE

Quelques pistes pour l'intégration opérationnelle dans votre dispositif :

• Réaliser une revue approfondie de vos modèles internes à la lumière des conclusions du rapport

• Renforcer la documentation et la traçabilité des processus de validation

• Mettre en place un plan d'action pour adresser les points d'attention identifiés par l'EBA

• Assurer une veille active sur les évolutions réglementaires et les bonnes pratiques du marché

• Participer aux exercices de benchmark pour positionner vos pratiques